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英国VAT怎么处理报税

日期：2026年07月10日   阅读：

　　英国VAT怎么处理报税?有哪些流程?

　　按照英国税法规定，VAT税按季度申报，每个VAT税号每3个月需要向英国税务部门(HMRC)进行一次当季进口和销售情况的申报，结算该季度在该VAT税号下的所有进口税(Import VAT)和销售税(Sales VAT)。季度申报VAT=销售税-进口税，销售税大于进口税则缴纳额外的销售税，反之则退返超出的进口税。

　　针对英国境外人士或公司身份申请英国税号，并不产生当地公司税，只需申报和缴纳增值税即可。如果VAT税务主体在英国当地产生费用，提供相关的单据，可作为进项抵扣材料。对于跨境电商卖家来说，退税主要是对冲当期的销项税。当然，退税的前提是VAT税号主体在清关时正确使用自己的VAT税号清关缴税。

　　没有注册VAT会受到哪些限制

　　01 货物出口时若没有使用自己的VAT号，则无法享受进口VAT退税;

　　02 若被查出借用他人VAT或VAT号无效的情况，货物可能被扣无法清关;

　　03 如果你不能提供有效的VAT发票给你的海外客户，客户有可能会取消交易;

　　04 英国税局正在通过多方面渠道严查中国卖家的VAT号，而亚马逊、ebay等平台也在逐步要求卖家提交VAT号。

　　HMRC都是怎么查的，查什么?

　　01 HMRC想要了解你在哪儿卖货的，从而锁定你的销售额;

　　02 你以前没有注册VAT时，货物都是怎么进来的(指物流商和清关行);

　　03 提供开始销售时的法人ID这些东西来确认税务责任人，也就是传说中的逃税者，税局必须证实责任人;

　　04 需要你自己提供其他材料证明你此前提交的销售数据是真实的。

　　申请低税率申报条件：

　　1，首年销售额不超过23万英镑(不含税)申请低税率是不超过15万英镑; 可申请6.5%的低税率;第二年是7.5%。

　　2，每季度需要使用该VAT进口的货值或在英国当地采购的货值要大于当季度总销售额的2%，且每年进口或采购额要大 于1000英镑,(每个季度超过250英镑)

英国VAT申报方式：

　　零申报：在一个申报期间内，商家在英国当地没有销售业务。选择零申报。

　　非零申报：在一个申报期间内,商家在英国当地发生了销售业务。选择非零申报。

　　如果符合退税条件，退税的形式有两种：

　　一、以支票形式;

　　二、退回到你的VAT账号里，当作余额留在下期需交销售税时抵扣。

 



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