德国VAT注册申报流程

日期:2021年07月20日   阅读:

  一、德国VAT注册申报流程及注意事项

  德国的VAT税号种类大致分为四种,每个税号都有不同的作用:

  1、德国本土税号:它是亚马逊要求卖家宝宝在后台填写的税号,一般情况下,你的税务代理或卖家申请德国税号之后,卖家处理完税务方面的问题后(例如补税等)德国税局会先发一个是德国本地税号;格式是16/123/12345,也是卖家缴纳税金时使用的。

  2、德国增值税号:格式是DE123456789,用于给买家开发票。

  3、税务证书:它是一个完税的证明,证明卖家每个月都有如实申报、缴纳税金。亚马逊要求卖家提供这个证书,证明卖家已按时进行申报、缴纳税金。

  4、临时税号:用于老账号补税,补税后失效。

  二、德国VAT注册所需材料

  1、营业执照原件,翻译件

  2、法人身份证、护照原和复印件

  3、非独资公司,需公司章程翻译件

  4、亚马逊注册时间

  5、亚马逊店铺名称、编号

  6、德国仓库地址/该帐号德国FBA仓库地址

  7、委托授权书

  8、公司在中国所属税务局登记证明及德语翻译

  9、签订税务代理协议

  10、如是香港公司,提交最新的中英文双语的工商注册登记书,则无需翻译

  三、德国VAT申报所需材料

  1、销售报表数据

  2、清关票据

  3、广告发票

  4.、进项单据(C88C79)/

  5、若是0销售,则需0申报,零申报需要提供卖家记号。

  四、注册时效

  德国VAT的注册时效是一个月左右。

  、申报时间

  申报时间是每月3号下载销售数据,每个月10号前申报完成缴税。从本土号下来那个月开始。

  六、税率与税金的核算

  德国标准税率是19%

  实际需缴纳的VAT=销售VAT-进口VAT(德国海关出具的可以抵扣的文件)

  销售VAT=销售价格/(1+税率)*税率

  进口VAT= (申报货值+运费+关税)*19%

  七、缴纳方式

  德国VAT的缴纳方式是直接转账税务局。

  八、滞纳金问题

  德国对税收管理很严,如果存在故意延误,错误或虚假申报的情况,可能受到税务局包括货物查封,向 eBay Amazon 举报导致账号冻结,罚款在内等不同程度的处罚。

  目前德国对不及时申报和纳税有两种罚款:

  1.迟报罚款:过期申报税务局会根据超出的时间段,和应纳税金额定迟报罚款;

  2.滞纳金:对于过期纳税税务局会根据超出的时间段,和应纳税金额定滞纳金。

  如果这两类滞纳金页面没有按期限支付,还会在这个基础上再产生滞纳金。

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