美国各个类别公司做报税时需要知道的那些事

日期:2018年10月18日   阅读:

  这几年来越来越多的国内企业选择在美国成立公司拓展海外市场,成立公司之后可不是什么都不用惦记了,成立完公司每年还需要留意公司的状态,及时给美国公司做报税,很多人并不知道具体的改怎么做,所以在给自己公司做报税时不少人很苦恼,经常面对很多的问题。而且面对美国国税局压力,如何正确的报税成为不少人发愁的事。今天就给大家详细的介绍一下如何给美国公司做报税。

  美国公司的类型主要分为两大类:

  1、有限责任公司

  2、无限责任公司

  有限责任类公司主要分为下面两种情况:

  Sole Corporation(独资公司)

  独资公司的门槛很低,不需要提交任何表格,就可以开始经营了。公司报税也不难,就是在个人报税的Form1040 Schedule C上报就可以了。这种公司形式在创建时是最简单的,如果想撤消公司也是最容易的。

  LLC(有限责任公司)

  在默认情况下,LLC将不会被IRS认为是报税个体进行报税。简单的来说,就是在报税的时候LLC本身将不会以公司的身份参与税金缴纳,而是直接计入企业公司老板的个人所得税进行报税。换句话说,就是公司收入直接计入个人收入,按照个人收入进行报税。但是需要注意的是,LLC创始人的人数会影响其报税的方式。

  当公司只有一个创始人时,公司使用Form 1040 Schedule C进行报税。而当有两个创始人时,公司则按照Partnership的方式进行报税。

  无限责任公司主要分为下面几种情况:

  依照美国的公司法,在美国的Corporation分为C Corporation 和S Corporation两种。所以,Corporation报税也就分为C Corporation 和 S Corporation两种。下面我们就分来讨论着两种公司报税方面的不同。

  C Corporation

  根据美国的法律,如果想要成立一家公司,除非特别申请,公司默认形式就认为是C Corporation。所以,C Corporation是股份有限公司的标准型公司。C Corporation的好处是股东不必向该公司的债务和义务负个人责任。

  C Corporation是由股东、董事等等人员构成,而且C Corporation是无期限的,永久性的存在。如果公司在未来想上市的话,那么C Corporation最适合不过了。如果想要公司转型为S Corporation,则必须向IRS申请Form 2553表格进行更改,之后公司才会变成S Corporation。

  在报税时,C Corporation是作为独立的法人实体进行报税。报税时,需要填写Form1120按照企业进行报税,不论收入多少,税率为净利润的21%。

  但是,按照美国的税务规则,C Corporation和公司股东面临着被IRS双重征税的问题。

  简单的来说,就是挣到的钱要按照公司交一次税,然后这笔钱从公司里拿出来,股东也必须缴纳个人所得税。这个双重税制成为C Corporation的最大弊端。所以C Corporation报税时一定要做好报税计划,进行合理避税。

  S Corporation

  S Corporation是另外一种公司类型。和C Corporation 不同,S Corporation最多只能允许公司有100个股东,而且仅限美国公民和绿卡持有者进行注册。S Corporation的运行比较繁琐,需要定期召开股东大会并且做会议纪要。

  在税务方面,S Corporation的税务申报方式和C Corporation略有不同。不同于C Corporation需要按照企业角色进行保税,S Corporation企业本身并不需要缴纳税金。但是,S Corporation的股东将会依照公司的盈利或者亏损缴纳税金,报税时所填写的税表是Form 1120-S。

  相比于C Corporation,S Corporation缺点是报税规则相对复杂,如果一个公司在多州有业务运营的话,将会面临比较复杂的报税规则。

  需要注意的是,美国的税务规则在世界上是出了名的复杂,稍有不慎,就有虎视眈眈的IRS立刻上门追查。所以,建议在公司报税方面要咨询专业报税人士,以免误入歧途惹来不必要的麻烦。

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